西安市临潼区审计局2018年度审计(调查)项目计划

索 引 号:2018050394127 发布时间:2018-05-03 17:27 信息来源:审计局
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一、审计项目安排的总体思路

2018年临潼区要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大及省、市、区第十三次党代会精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,紧扣“追赶超越”定位,践行“五个扎实”要求,落实“五新”战略任务,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立新发展理念,以提高发展质量和效益为中心,以推进供给侧结构性改革为主线,聚焦打好“三场攻坚战”,加大对重大违法违纪、经济犯罪和腐败问题的查处力度,严格依法履行审计监督职责,促进廉洁政府建设,揭示改革和发展过程中深层次问题,推动深化改革和制度创新,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、审计项目安排的原则

一)围绕中心,统筹安排审计项目。结合审计署、陕西省审计厅和西安市审计局的统一部署,围绕临潼区中心工作,统筹考虑安排各类审计项目。以重大政策措施落实情况跟踪审计、财政审计和经济责任审计为主线,加大不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接力度,进一步增强审计项目安排的整体性和宏观性。

(二)整合资源,创新审计方式方法。加强项目计划统筹和人力资源整合,不断创新审计的组织方式,着力提高审计工作效率。坚持审计工作“一盘棋”理念,组织区审计局局各科室对署定、省定和市定重大项目开展全面审计;加大审计调查和专项审计力度,对热点难点问题进行专项审计(调查),做到点、线、面结合,集中力量,重点突破。同时要继续推进计算机审计,加强大数据技术的审计应用,提高我区审计跨领域、跨层级、跨项目的数据关联分析能力,提升审计监督的能力和效率。

(三)量力而行,积极稳妥地实现审计全覆盖。根据现有审计资源状况,突出审计重点,合理制定年度审计项目计划,留有余地、适时调整审计项目,增强计划项目的灵活性、针对性、有效性。要按照科学规划、统筹安排、分类实施的要求,积极稳妥地实现审计监督全覆盖。

三、审计项目安排情况

(一)重大政策措施落实情况(署定)及“追赶超越”目标完成情况审计(省定)

持续做好重大政策落实情况及“追赶超越”目标完成情况审计工作,其他各项审计也要密切关注相关领域重大政策措施落实和追赶超越目标任务完成情况。要围绕深化供给侧结构性改革,重点关注 “三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、精准扶贫脱贫和新旧动能转换等情况,聚焦落后产能退出、行政审批制度改革、国有企业兼并重组、房地产去库存、弥补民生短板、重要经济指标完成情况等追赶超越发展目标的落实情况。要围绕促进积极财政政策落实情况,重点检查财政资金绩效是否提高、减税降费是否到位、阶段性降费政策是否接续等,促进财政支出结构优化。要围绕加快建设创新型国家要求,重点关注科技体制创新、企业科研投入,着力揭示科技经费管理、科研人员薪酬等方面制约人才智慧发挥和合理流动的体制机制障碍,促进激发科研人员积极性创造性,推动“双创”发展。严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止,以及重大履职不到位等懒政怠政庸政问题,推动政策落实、促进政令畅通。

按照审计署统一部署、陕西省审计厅和西安市审计局具体要求,我区由区审计局经济责任审计科牵头,其他业务科室按具体分工参与实施,全体审计干部参加。该项目为审计署制定全年跟踪审计项目,按照审计署统一要求的时间节点按时完成。

(二)2017年城镇保障性安居工程跟踪审计(署定)

按照审计署统一组织,开展对我区2017年城镇保障性安居工程审计。突出“抓重点、补短板、强弱项”的要求,加大对安居工程重大政策措施执行情况,以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督,推动关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施,促进安居工程政策落实;保障资金安全,规范工程建设和住房分配管理,促进提高安居工程资金绩效;揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题,促进反腐倡廉;推动解决安居工程体制机制性障碍,堵塞制度漏洞,促进深化住房保障制度改革。

按照西安市审计局具体要求,由区审计局办公室组织实施,按照西安市审计局统一的工作方案,负责临潼区2017年保障性安居工程跟踪审计。3月15日前完成。

(三)地方政府隐性债务审计(署定)

按照审计署统一部署,在地方政府自查的基础上,有针对性地开展重点抽查,搞准口径、摸清底数、分析结构,重点关注是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等方式变相举债,是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债,是否存在违法违规融资担保等问题,坚决防控隐性债务风险累积可能引发的连锁反应,关注政府债务资金使用效益、揭示损失浪费、资金沉淀等问题,从管理角度对地方政府债务管理机制提出意见和建议,促进风险化解和效益效率的提高,对地方政府违法违规举债问题,要坚决查处,发现一起、移送一起,并跟踪督促、推动问责。其他各项审计也要对相关政府隐性债务情况予以重点关注。

 按照审计署、陕西省审计厅统一安排,由区审计局财政企业科具体实施,按时完成审计任务。具体安排以上级审计机关通知为准。

(四)精准扶贫审计(署定)

围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,突出“精准、安全、绩效”主线,严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违规问题。重点关注“六精准”要求落实情况、扶贫任务落实情况、贫困地区生产生活条件和基础设施改善等扶贫开发重点项目推进情况、贫困县涉农资金统筹整合以及分配管理使用情况,严肃查处假脱贫、“被脱贫”、数字脱贫等问题,深入分析原因,提出完善扶贫政策措施、加强扶贫资金和项目管理使用管理方面的意见和建议,促进精准扶贫精准脱贫政策取得实效。

按照西安市审计局统一安排交叉审计,由区审计局行政事业科实施, 7月底结束。

(五)领导干部自然资源资产离任审计(署定)

全面开展领导干部自然资源资产离任审计。今年是这项审计工作全面推开的第一年,要在项目安排、人员调配、技术保障等方面予以适当倾斜。要以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,对地方各级党委和政府主要领导干部以及部门领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计,审计中,要拓宽工作视野,跳出传统资源环境审计的视角局限,突出生态环境问题与领导干部履职尽责情况的关联,严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。审计中要探索将定性评价与定量评价相结合,进一步研究细化审计评价标准,确保审计评价有规可依、有章可循,要探索自然资源资产离任审计的责任界定、利用保护情况评价和审计结果运用。要做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接,提高审计效率,避免重复审计。

按照区委组织部委托,结合我区实际情况,安排3个自然资源资产离任审计项目。11月底完成。

 (六) 全区行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况专项审计(省定)

以提高公共资金使用绩效为重点,持续关注全市行政机关落实中央“八项规定”及《中央八项规定实施细则》情况,加强会议费、“三公经费”等公务支出和公款消费审计监督,促进廉洁政府建设,严格预算约束,提高政府绩效管理水平。

  我区由区审计局行政事业科实施,对我区情况进行审计。8月底前完成。

(七)政府财政预算执行审计

以促进建立现代化财政制度为目标,以公共资金运行和重大政策落实情况为主线,以监督检查预算执行的真实性、完整性、规范性和绩效性为核心,重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、税收及非税收入征收管理情况、政府性债务管理情况等。进一步关注地方财政收支缺口,持续关注地方政府性债务,维护财政安全。促进建立健全有利于转变经济发展方式、形成全国统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度。

我区由区审计局财政企业科实施,对区财政局预算执行情况进行审计。8月底完成。

(八)部门单位预算执行情况审计

以提高公共资金使用绩效为重点,关注预算执行效果和部门行政管理成本,检查评价部门预算执行情况,围绕“八项规定”和《中央八项规定实施细则》落实情况及整治“四风”的要求,加强对公务支出和公款消费情况的审计监督,促进廉洁政府建设;加强对政府采购的审计监督,促进依法开展采购活动;积极推动深化财政改革和制度创新,促进预决算公开和财政管理的规范化。结合部门预算执行审计工作,积极开展相关审计调查项目,促进完善预算管理和行政管理,提高财政资金使用效益。

今年继续扩大同级预算执行的审计覆盖面,对水务局、秦俑馆前管理委员会进行审计。7月底完成。

(九)领导干部经济责任审计

全面贯彻《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》和我省出台的经济责任审计各项规定,紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题,全面监督检查领导干部贯彻落实科学发展观,贯彻执行党和国家经济工作方针政策和市委、市政府重大经济工作决策部署情况。围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况,监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况,监督检查财政财务收支的真实合法和效益、重要经济指标完成情况的真实性、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况,促进各级领导干部结合本地实际,落实改革、发展和稳定的各项任务要求。结合对领导干部履行自然资源资产管理和生态保护责任情况开展审计。对不作为、假作为、乱作为的领导干部,依法依纪揭示和反映,促进有关方面追责和问责,强化经济责任审计结果运用,加强经济责任审计问责机制,提升经济责任审计质量和水平,保障权力运行和责任落实的制约监督。

积极协调组织部门下达委托任务,审计任务要与人力资源情况相匹配,控制数量,提高质量。对我区5名领导干部进行经济责任审计,分别由区审计局相关业务科室组织实施。11月底完成。

(十)其他专项审计和审计调查。

以促进加强全区各类专项资金管理、提高资金使用效益为目标,积极开展各类专项资金的审计或审计调查,检查专项资金管理使用和各项优惠政策贯彻执行情况,关注专项资金的使用效益,督促各项资金合理有效使用。重点揭露管理不善、决策失误、挤占挪用等问题,从改进体制、完善机制、健全制度入手,有针对性地提出加强各类专项资金管理使用、提高效益的审计建议。

结合我区情况,围绕财政专项资金管理使用、社会热点难点问题、相关财政经济民生政策贯彻落实等开展2015-2017年度涉农专项资金审计及村级财务审计,不断提高审计质量,继续开展定期报送财政部门财政收支电子数据及相关业务报表的审计调查。11月底完成。

四、工作要求

() 统筹项目安排,提高审计效率效果。在财政预算决算审计中密切关注政府性债务管理情况,重大政策措施落实情况跟踪审计与追赶超越目标任务完成情况审计结合开展,领导干部经济责任审计与领导干部自然资源资产离任审计统筹开展。科学统筹,合理配置审计资源,优化调整搭配审计力量,最大限度挖掘潜力,充分发挥审计效率效果。

(二)确保审计质量,提高审计成果利用水平。要按照国家审计准则的要求,强化质量意识和风险意识。要结合年度审计项目计划确定的目标和重点内客,明确细化审计目标、审计范围和审计内容,加强对审计项目实施方案的审核把关,突出审计重点,务必审深审透。要注重揭示重大违法违纪,重大损失浪费,重大风险隐患,重大决策失当,重大管理漏洞,重大体制性障碍、制度性缺陷。要注重案件线索的查处力度,寻找案件线索的突破点,充分发挥审计机关在反腐败和促进廉政建设中的重要作用。要综合利用审计成果,从宏观、全局的角度进行研究和分析,在“点”上着眼,“线”上深入,“面”上提炼,争取每个项目都有信息要点和重要成果。

(三)推动改革创新,充分发挥审计建设性作用。在严肃查处损害国家和人民利益、重大违法违纪、重大履职不到位、重大损失浪费,重大环境污染和资源毁损、重大风险隐患等问题的同时,关注影响改革发展的深层次问题,对制约和阻碍中央重大政策措施贯彻落实、结构性改革推进、政府职能转变、绩效提高等体制机制性问题要及时反映,大力推动完善制度和深化改革。要注重保护改革发展中的创新行为,对突破原有制度或规定,但有利于科学发展的创新举措,要坚决支持鼓励,积极促进规范和完善制度,形成新的制度规范。

(四)创新审计方式方法,积极开展大数据审计。健全完善数据采集机制,要把数据采集作为重要任务,明确责任,持续加大数据集中力度。要保证数据的完整性、连续性、时效性。要强化数据管理,规范电子数据采集报送、存储、使用、备份等各环节工作,确保数据安全。要积极探索数据共享的方式和途径,提高数据应用的便捷性,增强审计人员大数据分析能力,实现数据的有效运用,切实提高发现问题、评价判断和宏观分析的能力,从而切实提高审计工作效率。

(五)加强计划管理,强化项目考核。认真执行国家审计准则,不断规范计划管理工作,不断提高审计项目计划管理水平。要及时跟踪检查审计项目计划执行情况、关注审计资源投入和审计结果情况,及时发现和解决计划执行中遇到的问题。结合年度目标责任考核,强化对审计项目完成情况的考核,促进提高审计工作效率和项目实施质量。